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近日，公司2025年內(nèi)控評(píng)價(jià)工作臨近尾聲，通過(guò)系統(tǒng)性的訪談、抽樣，重點(diǎn)審視關(guān)鍵流程和環(huán)節(jié)的有效性，公司內(nèi)部控制體系運(yùn)行整體平穩(wěn)可控。為進(jìn)一步推動(dòng)內(nèi)控從“被動(dòng)”走向“主動(dòng)”，真正使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和控措思維融入每一位職工的日常決策和業(yè)務(wù)操作，并逐漸轉(zhuǎn)化為自覺(jué)行為，在此對(duì)內(nèi)控工作的重要性、必要性梳理如下，歡迎廣大職工學(xué)習(xí)交流。

“流程”是誰(shuí)？

員工可通過(guò)表格中的流程目標(biāo)明確工作目標(biāo)及當(dāng)下流程歸屬的管理業(yè)務(wù)板塊，保證流程的確定性、唯一性。可以查閱流程的起點(diǎn)、終點(diǎn)，明確流程終點(diǎn)是如何體現(xiàn)的，從而確認(rèn)工作的最終形式，保證流程的可視化。同時(shí)，上接流程和下接流程清晰標(biāo)明了工作的延展，即在公司整個(gè)管理體系中的位置，保證流程的合理性。

“流程”做什么？

流程圖是流程的“地圖”“導(dǎo)航”，利用圖標(biāo)的形式直觀地反映一個(gè)業(yè)務(wù)流程中的工作順序、責(zé)任部門、關(guān)鍵崗位及信息傳遞路徑。通過(guò)先后順序、并聯(lián)串聯(lián)形象化的展示，將復(fù)雜、碎片化的文字程序以節(jié)點(diǎn)、步驟的標(biāo)注逐一呈現(xiàn)，明確任務(wù)。流程圖如同“路線圖”，流動(dòng)的是工作，清晰地反饋出工作的節(jié)點(diǎn)、判斷、走向、決策。

“流程”哪里會(huì)錯(cuò)？

風(fēng)險(xiǎn)矩陣是流程的鏡子，系統(tǒng)地體現(xiàn)出流程在各個(gè)環(huán)節(jié)的工作重點(diǎn)和可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行可能性和損害性分析，如同工作中的“天氣預(yù)報(bào)”，告訴我們哪里可能下雨、刮風(fēng)，并且有多大可能性會(huì)遇到這些天氣危害以及如何正確規(guī)避。

“流程”誰(shuí)有權(quán)？

權(quán)限指引表是流程的權(quán)利清單和分工表，明確在各個(gè)流程的各個(gè)關(guān)鍵的環(huán)節(jié)中，不同的崗位或部門所擁有的權(quán)利和承擔(dān)的責(zé)任，確保權(quán)責(zé)的清晰。

內(nèi)控工作核心理念

成本可控：拒絕“過(guò)度內(nèi)控”——內(nèi)控體系應(yīng)緊貼企業(yè)實(shí)際，制定適合企業(yè)發(fā)展的內(nèi)控方案。應(yīng)避免“因過(guò)度內(nèi)控、為合規(guī)而合規(guī)導(dǎo)致企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展活力不足”等情況的發(fā)生。

職責(zé)分離：權(quán)力制衡機(jī)制——嚴(yán)格劃分“審批－執(zhí)行－監(jiān)督”不相容角色，通過(guò)獨(dú)立設(shè)置角色、流程切斷利益鏈，實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡，明確崗位職責(zé)、權(quán)限，以獎(jiǎng)懲掛鉤風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

流程剛性：讓規(guī)范“落地”——建立《內(nèi)控手冊(cè)》，實(shí)現(xiàn)流程的全員監(jiān)督，將制度、流程的實(shí)現(xiàn)和變更規(guī)范化，杜絕隨意性操作，杜絕人情操作。

動(dòng)態(tài)監(jiān)督：持續(xù)改進(jìn)循環(huán)——設(shè)立專職審計(jì)組，集合財(cái)務(wù)、項(xiàng)目、風(fēng)控人員，定期掃描項(xiàng)目漏洞。在獨(dú)立、持續(xù)的審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題。各部門建立“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)+應(yīng)急機(jī)制”，將防控措施設(shè)置在風(fēng)險(xiǎn)萌芽階段，實(shí)時(shí)監(jiān)控業(yè)務(wù)執(zhí)行，盡可能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患。

內(nèi)控、合規(guī)是當(dāng)下行業(yè)發(fā)展的必然要求。面對(duì)當(dāng)下建筑施工行業(yè)發(fā)展下行、行業(yè)監(jiān)管力度嚴(yán)格的現(xiàn)狀，建筑企業(yè)必須要著眼于內(nèi)，才能實(shí)現(xiàn)“站得住、站得久、站得好”的穩(wěn)定發(fā)展局面。